(2) 퇴사 후 개인사업자 신설 시(매출 적을 때) 4대 보험 절세 전략

1️⃣ 현재 상황에서의 보험 구조 변화

퇴사와 동시에 4대보험 구조가 완전히 바뀝니다.

구분 / 퇴사 전 / 퇴사 후

건강보험	직장가입자	지역가입자 자동 전환
국민연금	직장가입자	지역가입자
고용보험	의무	개인사업자는 임의
산재보험	의무	직원 없으면 무관

👉 보험료 폭증 여부는 ‘사업자 등록’이 아니라 ‘소득 신고’가 결정

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2️⃣ 건강보험 절세 전략 (가장 중요)

✔ 자동 부과의 함정

퇴사 직후 건강보험은 보통 퇴사 전 급여소득 기준으로 책정됩니다.
→ 매출이 없어도 월 수십만 원이 나올 수 있음

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✔ 핵심 해결책: 소득 감소 조정 신청

대상

• 퇴사 후 개인사업자 신설
• 현재 매출 거의 없음

방법

• 국민건강보험공단에 보험료 조정 신청
• 사유: 퇴사로 인한 소득 급감 + 사업 초기

준비 자료

• 사업자등록증
• 최근 매출 증빙(없으면 없음으로 제출)
• 소득 감소 사유서

📌 실제 효과
→ 최저 건강보험료 수준으로 조정 가능

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✔ 건강보험료를 올리는 숨은 요인 체크

• 자동차 보유 여부
• 전세·보증금
• 금융소득(이자·배당)

👉 매출이 없어도 재산 요소로 보험료가 발생할 수 있음

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3️⃣ 국민연금 절세 전략 (유예 가능)

현재 상태

• 지역가입자 전환
• 소득 기준 부과

✔ 가장 현실적인 선택: 납부예외 신청

• 소득 없거나 미미할 경우 가능
• 신청 시 보험료 0원

📌 단점?

• 가입기간 미산입 (향후 원하면 추후납부 가능)

✔ 신청

• 국민연금공단 전화·방문
• 사유: 소득 없음 / 창업 초기

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4️⃣ 고용보험·산재보험 전략

고용보험

• 개인사업자는 임의 가입
• 미가입해도 불이익 없음

👉 매출 미미하면 미가입이 합리적

산재보험

• 직원 고용 전까지는 사실상 무관
• 대표자 단독 사업 → 가입 의무 없음

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5️⃣ 세무 측면에서 반드시 지킬 원칙

❌ 매출 축소 신고, 허위 경비 → 탈세 리스크
⭕ 실제 매출 그대로 신고 + 합법적 필요경비 반영

📌 매출이 거의 없다면

• 종합소득 자체가 낮아
• 다음 해 건강보험·연금도 자연스럽게 최소화됨

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6️⃣ 최적의 4대보험 최소화 구조 요약

항목 / 최적 전략

건강보험	소득 감소 조정 신청
국민연금	납부예외 신청
고용보험	미가입
산재보험	직원 고용 전까지 무관
세무	소득 최소 구조 유지

👉 이 구조면 퇴사 직후 고정 보험료 부담을 거의 최저 수준으로 관리 가능

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7️⃣ 가장 많이 받는 질문 (핵심 정리)

Q. 개인사업자 등록 자체가 보험료를 올리나요?
→ ❌ 아닙니다. 소득이 기준입니다.

Q. 매출 없어도 보험료 나오는 이유는?
→ 재산·차량·과거 급여소득 반영 때문입니다.

Q. 나중에 매출 늘면 어떻게 되나요?
→ 다음 해 보험료 인상 → 연말 사전 관리로 대응 가능

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한 줄 결론

급여 퇴사 후 개인사업자 초기에는
“사업자 보유”보다 “소득 감소 조정 신청 여부”가 4대보험을 좌우합니다.